Vrsta prometa (DDV)

V kolikor smo zavezanci za DDV, smo dolžni poročati v obračun DDV bodisi mesečno ali tromesečno. Za vsak prejeti dokument je potrebno določiti vrsto prometa. Pravica do odbitka DDV nastane v trenutku, ko je blago dobavljeno oz. so storitve opravljene, vendar se ta pravica lahko uveljavi šele v obdobju, v katerem davčni zavezanec prejme račune za dobave oz. storitve.

Novo postavko na prejeti dokument vnašamo s gumbom Vnos postavke prometa. Vrsto prometa si nastavimo za vsako postavko posebej:

	Slika 1: Urejanje vrste prometa na določeni postavki dokumenta

Na postavki si tudi izbiramo ali želimo, da se vstopni DDV odbije ali ne gre v DDV (glej sliko zgoraj).

Seznam vrst prometa (DDV)

Vrste prometa za DDV katere imamo na voljo in primer v kateremu primeru vrsto prometa uporabimo:

	Slika 2: Izbira vrste prometa

• promet blaga in storitev (promet gre v obračun DDV po datumu opravljene storitve.)
1. vrsto prometa uporabimo za nabavo blaga oz. storitev od dobaviteljev znotraj države Slovenije
• V obrazec DDV-O se zavede:
1. Osnova: polje 31
2. DDV: polje 41, 42 ali 42a
2. če je istočasno izbrana kljukica za samoobdavčitev, se ta vrsta prometa uporablja za prejete storitve tujcev (iz držav EU ali izven EU, odvisno od države kupca)
• V obrazec DDV-O se zavede:
1. Osnova:
• polje 32a (kupec je iz države članice Evropske Unije) ali
• polje 31 (kupec je izven držav članic Evropske Unije)
2. DDV:
• polje 41,42 oz. 42a in 23a,24a oz. 24c (kupec je iz države članice Evropske Unije) ali
• polje 25,25a oz. 25b (kupec je izven držav članic Evropske Unije)

• nabava nepremičnin (promet gre v obračun DDV po datumu prejema oz. datumu opr. storitve (tistemu, ki nastopi prej))
1. vrsto prometa uporabimo za nabavo nepremičnin od dobaviteljev znotraj države Slovenije
• V obrazec DDV-O se zavede:
1. Osnova: polje 31 in 34
2. DDV: polje 41,42 oz. 42a

• nabava ostalih osnovnih sredstev (promet gre v obračun DDV po datumu prejema oz. datumu opr. storitve oz. datumu celotnega plačila računa, če je račun izdan, preden je bila storitev opravljena (tisti, ki nastopi prej))
1. vrsto prometa uporabimo za nabavo ostalih osnovnih sredstev od dobaviteljev znotraj države
• V obrazec DDV-O se zavede:
1. Osnova: polje 31 in 35
2. DDV: polje 41,42 oz. 42a

• pridobitve blaga znotraj Skupnosti (promet gre v obračun DDV po datumu dokumenta oz. naslednji mesec po izdaji računa, če je račun izdan, preden je bila storitev opravljena)
1. vrsto prometa uporabimo za pridobitev blaga iz druge države članice Evropske unije
• V obrazec DDV-O se zavede:
1. Osnova: polje 32
2. DDV: polje 41,42 oz. 42a in 23,24 oz. 24b

• pridobitve osn. sredstev znotraj Skupnosti (promet gre v obračun DDV po datumu dokumenta oz. naslednji mesec po izdaji računa, če je račun izdan, preden je bila storitev opravljena)
1. vrsto prometa uporabimo za pridobitev osn. sredstev iz druge države članice Evropske unije
• V obrazec DDV-O se zavede:
1. Osnova: polje 32 in 35
2. DDV: polje 41,42 oz. 42a in 23,24 oz. 24b

• pridobitve nepremičnin znotraj Skupnosti (promet gre v obračun DDV po datumu dokumenta oz. naslednji mesec po izdaji računa, če je račun izdan, preden je bila storitev opravljena)
1. vrsto prometa uporabimo za pridobitev nepremičnin iz druge države članice EU
• V obrazec DDV-O se zavede:
1. Osnova: polje 32 in 34
2. DDV: polje 41,42 oz. 42a in 23,24 oz. 24b

• tristranske pridobitve blaga znotraj Skupnosti (promet gre v obračun DDV po datumu prejema oz. datumu opr. storitve oz. datumu celotnega plačila računa, če je račun izdan, preden je bila storitev opravljena (tisti, ki nastopi prej))
1. vrsto prometa uporabimo za tristransko pridobitev blaga iz druge države članice Evropske unije
• V obrazec DDV-O se zavede:
1. Osnova: polje 33

• Uvoz blaga iz držav izven EU (promet gre v obračun DDV po datumu prejema oz. datumu opr. storitve oz. datumu celotnega plačila računa, če je račun izdan, preden je bila storitev opravljena (tisti, ki nastopi prej))
1. vrsto prometa uporabimo za uvoz blaga iz države izven EU
• V obrazec DDV-O se zavede:
1. Osnova: polje 31
2. DDV:
• polje 41,42 oz. 42a in
• polje 26 (če je istočasno izbrana kljukica za samoobdavčitev)

• Uvoz osnovnih sredstev iz držav izven EU (promet gre v obračun DDV po datumu prejema oz. datumu opr. storitve oz. datumu celotnega plačila računa, če je račun izdan, preden je bila storitev opravljena (tisti, ki nastopi prej))
1. vrsto prometa uporabimo za uvoz osnovnih sredstev iz države izven Evropske unije
• V obrazec DDV-O se zavede:
1. Osnova: polje 31 in 35
2. DDV:
• polje 41,42 oz. 42a in
• polje 26 (če je istočasno izbrana kljukica za samoobdavčitev)

• Nabave blaga in storite v v SLO, od katerih plača DDV prejemnik (promet gre v obračun DDV po datumu opravljene storitve)
1. vrsto prometa uporabimo za nabave blaga in storitev za katere velja obrnjena davčna obveznost po 76. a členu ZDDV-1
• V obrazec DDV-O se zavede:
1. Osnova: polje 31a
2. DDV: polje

• Nabave nepremičnin v SLO, od katerih plača DDV prejemnik (promet gre v obračun DDV po datumu opravljene storitve)
1. vrsto prometa uporabimo za
• V obrazec DDV-O se zavede:
1. Osnova: polje
2. DDV: polje 41,42 oz. 42a in 25,25a oz. 25b

• Nabave drugih OS v SLO, od katerih plača DDV prejemnik (promet gre v obračun DDV po datumu opravljene storitve)
1. vrsto prometa uporabimo za nabave drugih OS za katere velja obrnjena davčna obveznost po 76. a členu ZDDV-1
• V obrazec DDV-O se zavede:
1. Osnova: polje 31a in 35
2. DDV: polje 41,42 oz. 42a in 25,25a oz. 25b

• Pridobitve elektronskih storitev (samoobdavčitev) (promet gre v obračun DDV po datumu opravljene storitve)
1. vrsto prometa se uporablja predvsem za pridobitev elektronskih storitev od zavezancev, ki nimajo sedeža znotraj EU, vendar imajo dodeljeno EU ddv številko v predpisani obliki - EUxxxyyyyyz)
• V obrazec DDV-O se zavede:
1. Osnova: polje 32a
2. DDV: polje 41,42 oz. 42a in 23a,24a oz. 24c

Posebna pravila

1. prejeti avansi: če je plačilo opravljeno, preden je blago dobavljeno ali preden je storitev opravljena, nastane obveznost za obračun DDV na dan prejema plačila od prejetega zneska. Pravica do odbitka se lahko uveljavi po prejemu računa za predplačilo.

1. pridobitve blaga v EU:
1. pridobitve blaga, če je račun izdan pred pridobitvijo: obveznost za obračun DDV-ja in s tem pravica do odbitka nastane najkasneje 15. naslednji mesec po izdaji računa.
2. pridobitve blaga, če je račun izdan po pridobitvi: obveznost za DDV in s tem pravica do odbitka nastane na dan izdaje računa, vendar se ta lahko uveljavi po prejemu računa.
3. avansi za pridobitve blaga v EU niso predmet ddv-ja

1. račun, izdan pred obdavčljivim dogodkom (znotraj SLO): obveznost za obračun DDV nastane na dan prejema predplačila. Pri prejetih računih brez prejetih avansnih računov to pomeni, da mora bit prejeti račun v celoti plačan. Pravica do odbitka se lahko uveljavlja po prejemu računa.

1. uvoz blaga: pravico do odbitka DDV je mogoče uveljaviti v obdobju, ko davčni zavezanec prejme uvozni dokument.

1. samoobdavčitev (storitve po 76. a členu in storitve tujcev izven EU): pravica do odbitka in obveznost za ddv nastane, ko je storitev opravljena.

EUL (Enotna upravna listina)

V spletni aplikaciji e-racuni.com vnašamo listine EUL pod |Nabava |EUL (Enotna upravna listina).

	Slika 3: EUL

• promet gre v obračun DDV po datumu prepustitve blaga
• V obrazec DDV-O se zavede:
1. Osnova: polje 31
2. DDV: polje 41,42 oz. 42a in 26(če je izbrana kljukica za samoobdavčitev)