Vnos prejetega računa v primeru uvoza blaga iz držav izven EU

V primeru, ko se DDV plača kot uvozna dajatev bodo vse uvozne dajatve po carinski deklaraciji, tudi DDV, zaračunane s strani carinskega organa, ki je v skladu s carinskimi predpisi pristojen za obračunavanje uvoznih dajatev. Prejemnik blaga bo vse uvozne dajatve (tudi DDV) plačal preko računa, prejetega s strani carinskega organa (oz. posredno od deklaranta, ki je izpolnil carinsko deklaracijo) - obrazec MRN.

Znesek DDV po carinski deklaraciji mora prejemnik plačati sam preko postopka samoobdavčitve (preko obračuna DDV v obrazcu DDV-O). V nadaljevanju je opisan postopek vnosa podatkov PR in knjižbe za DDV v primeru, ko DDV plačamo špediterju in v primeru, ko DDV ne plačamo špediterju:

UVOZ BLAGA IZVEN EU – ko DDV plačamo špediterju

V tem primeru bomo imeli dva prejeta računa, ki ju vnesemo po naslednjih napotkih:

• Pri vnosu PR od dobavitelja, ko gre za nabavo blaga, na postavki označimo NE GRE V DDV,

	Slika 1: Pri vnosu PR označimo, da ta ne gre v DDV

• Pri vnosu PR od špediterja pa moramo PR razdeliti po postavkah:

• postavko za plačilo DDV vnesemo tako, da označimo NE GRE V DDV in jo bomo knjižili na konto 160*

	Slika 2: Pri vnosu postavke za plačilo DDV označimo, da ta ne gre v DDV

• postavko za carinsko posredovanje vnesemo, kot vsako običajno postavko z obdavčljivo vrsto prometa "promet blaga in storitev"

	Slika 3: Pri vnosu postavke za storitev carine pustimo privzeto vrsto prometa

• postavko za carinske dajatve vnesemo prav tako, kot vsako običajno postavko z obdavčljivo vrsto prometa.

	Slika 4: Pri vnosu postavke za carinsko dajatev pustimo privzeto vrsto prometa

Nato gremo v obračun DDV za obdobje v katerega bo vključen ta prejeti račun in obrazec EUL ter v obračunu kliknemo na zavihek Evidenca PR kjer s klikom na gumb Dodaj knjižbo DDV vnesemo podatke za EUL.

	Slika 5: Ročni vnos knjižbe v evidenco PR

V polje z oznako 8 (najpogosteje) vpišemo vrednost blaga, v polje 18 (najpogosteje) pa znesek plačanega DDV štediterju, ki si ga lahko odbijemo.

	Slika 6: Podatke iz obrazca MRN z oznako R vnesemo v obliki knjižbe neposredno v evidenco PR

Vnos potrdimo s klikom na gumb V redu in na DDV-O obrazcu kliknemo na gumb za ponovni izračun zneskov, da se bodo vrednosti posodobile tudi na obrazcu DDV-O.

	Slika 7: Potrdimo ponovni izračun zneskov na obrazcu DDV-O

UVOZ BLAGA IZVEN EU – ko DDV ne plačamo špediterju

• Pri vnosu PR od dobavitelja, ko gre za nabavo blaga, na postavki označimo NE GRE V DDV,

	Slika 8: Pri vnosu PR označimo, da ta ne gre v DDV

V meniju |Nabava |Enotne upravne listine (EUL) kliknemo na gumb Vnos EUL, kot kaže slika:

	Slika 9: Vnos novega dokumenta EUL

Odpre se nam vnosna maska v katero vnesemo podatke iz prejetega dokumenta (znesek osnove in ddv v polju z oznako B00 na obrazcu MRN z oznako G)

	Slika 10: Vnos podatkov obrazca EUL na podlagi obrazca MRN z oznako G

Osnova za ddv je statistična vrednost, ki se v obrazcu MRN nahaja pod oznako 46, ker se MRC oz. statistična vrednost razlikuje od zneska dobavitelja za uvoz blaga. Ta znesek se razlikuje zato, ker carina uporablja tečajno listo Evropske centralne banke, ki velja za celi mesec, upošteva pa se tečaj, ki je bil v dokumentu EUL veljaven na predzadnjo sredo preteklega meseca.

Reference na stran

• Vrste prometa (DDV)