PDV obračunan pri uvozu možemo odbiti kao pretporez ukoliko posjedujemo jedinstvenu carinsku deklaraciju (JCD) unutar koje smo navedeni kao primatelj ili uvoznik dobara, a u kojoj je iskazan iznos PDV-a kojeg je potrebno platiti, ili je omogućen izračun tog iznosa. Pretporez možemo odbiti u obračunskom razdoblju u kojem smo zaprimili JCD.
U skladu s navedenim, u programu e-računi je podržan:
Ova funkcionalnost može zamjeniti dosadašnji postupak unosa obračunatog PDV-a pri uvozu za potrebe knjiženja i obračuna PDV-a kroz evidenciju ulaznih računa (postupak opisan ovdje). |
Za unos JCD u evidenciju otvorimo modul
i kliknemo na . Otvara se sljedeća maska za unos podataka:
|
Poslovna godina | Upišemo poslovnu godinu na koju se odnosi poslovni događaj. Kao preuzeto je upisana tekuća posl. godina tj. posl. godina koju smo u postavkama označili kao preuzetu. |
Redni broj | Interni redni broj JCD-a. |
Datum primitka | Upišemo datum primitka JCD. Pretporez možemo odbiti u obračunskom razdoblju u kojem smo zaprimili JCD. |
Deklarant/zastupnik | Upišemo podatke o deklarantu/zastupniku. Izaberemo iz postojećeg šifrarnika ili upišemo kao novog partnera. |
Broj dokumenta | Upišemo broj JCD-a. |
Obračunski PDV | Označimo u slučaju kada podatke sa JCD želimo istovremeno iskazati i u polju III.14 i II.15 PDV obrasca. |
Datum dokumenta | Upišemo datum JCD-a. |
Datum puštanja | Upišemo datum puštanja iskazan na JCD. |
Novčana valuta | Izaberemo novčanu valutu dokumenta. |
Iznos pretporeza se može odbiti | Označimo ukoliko pretporez možemo odbiti. Opcija je označena kao preuzeto. |
Ne ide u PDV | Označimo u slučaju ako podatke sa JCD ne želimo evidentirati kroz obračun PDV. |
Osnovica | Upišemo iznos osnovice za obračun PDV-a pri uvozu, iskazan na JCD. Iznos PDV-a izračuna se automatski. Za oba podatka je moguća ručna korekcija/prilagodba iznosa. |
Napomene/opis | Prema potrebi upišemo dodatne napomene/opis koje se odnose na JCD. |
Na temelju upisanih JCD podržano je automatsko knjiženje i automatski prijenos podataka u obračun PDV-a [2].
Po unosu jedinstvene carinske deklaracije (JCD) [1] u evidenciju modula
, podržano je automatsko knjiženje kao i prijenos dokumenta u obračun PDV-a.Za knjiženje JCD u glavnu knjigu potrebno je unutar dokumenta kliknuti na gumb
. Dokument će automatski biti obuhvaćen u obračunu PDV-a kojeg generiramo putem modula . Pretporez možemo odbiti u obračunskom razdoblju u kojem smo zaprimili JCD pa će tako JCD biti obuhvaćen u obračunu PDV-a u skladu s upisanim datumom primitka JCD.Izravno na JCD dobivamo na uvid konta na koja je knjižen te kako je iskazan u obračunu PDV-a:
|
Prilikom korištenja obračunskog PDV-a pri uvozu, u masci za unos JCD [1] potrebno je označiti parametar Obračunski PDV kako bi podaci sa JCD istovremeno bili iskazani i u polju III.14 te II.15 PDV obrasca. |
---