Kontrola knjiženja obračuna PDV-a

Za kontrolu ispravnosti sadržaja i knjiženja obračuna PDV-a putem glavne knjige, označimo konta za knjiženje obveze PDV-a i potraživanja za pretporez kao saldakonta. U modulu |Financije |Saldakonto kartice moći ćemo pratiti knjiženja po računima i obračunima PDV-a, za pojedini konto i obračunsko razdoblje te koristiti opciju zatvaranja stavki PDV-a u glavnoj knjizi.

Za pregled i kontrolu knjiženja na više konta istovremeno, poslužiti se možemo ispisom konto kartica za kontrolu knjiženja obračuna PDV-a. [1]

Po provjeri ispravnosti knjiženja računa i obračuna PDV-a, u saldakonto karticama možemo birati način zatvaranja otvorenih stavki PDV-a putem izbornika Više:

• zatvaranje otvorenih stavki prema obračunskom razdoblju za PDV [2],

• automatsko zatvaranje otvorenih stavki za obračunsko razdoblje PDV-a [3],

• i zatvaranje stavki za obračunsko razdoblje PDV-a u trenutku knjiženja obračuna PDV-a [4].

	Slika 1: Pregled otvorenih stavki po obračunskom razdoblju PDV-a

Po završenoj ručnoj [2] i/ili automatskoj obradi [3] zatvaranja otvorenih stavki, na pregledu otvorenih stavki PDV-a ostaju samo računi koji još nisu obuhvaćeni ni u jednom obračunu PDV-a ili računi obuhvaćeni u obračunu PDV-a, kojeg još nismo knjižili u glavnu knjigu.

1. Ispis konto kartice za kontrolu knjiženja obračuna PDV-a

Za kontrolu knjiženja obračuna PDV-a koristimo ispis izvještaja Ispis konto kartice za kontrolu knjiženja obračuna PDV-a kroz modul |Izvještavanje.

Pri kreiranju izvještaja zadati možemo sva konta koja koristimo pri knjiženju PDV-a i pretporeza (konta razdvojimo zarezom) te izaberemo razdoblje obračuna PDV-a za koje radimo kontrolu:

	Slika 2: Generiranje izvještaja za kontrolu knjiženja obračuna PDV-a

Na uvid sada dobivamo izvještaj kao primjer u nastavku - ukoliko nema odstupanja u knjiženjima, saldo na zadanim kontima je po knjiženju obračuna PDV-a nula:

	Slika 3: Sadržaj izvještaja za kontrolu  knjiženja obračuna PDV-a

	Slika 4: Sadržaj izvještaja za kontrolu  knjiženja obračuna PDV-a

Ukoliko smo se uvjerili da su sva knjiženja ispravna, zatvorimo otvorene stavke PDV-a po računima, obuhvaćenima u knjižen obračun PDV-a. Poslužiti se možemo ručnim [2] ili automatskim zatvaranjem stavki [3] u glavnoj knjizi.

2. Ručno zatvaranje otvorenih stavki PDV-a

Ova funkcionalnost nam omogućuje ručno zatvaranje otvorenih stavki obuhvaćenih u izabranom obračunu PDV-a. Po odabiru te funkcionalnosti otvara nam se sljedeća maska unutar koje izaberemo obračunsko razdoblje PDV-a za koje želimo zatvoriti stavke, obuhvaćene u tom obračunu:

	Slika 5: Ručno zatvaranje otvorenih stavki po obračunskom razdoblju PDV-a

Pokretanjem obrade na uvid dobivamo popis svih otvorenih stavki na izabranom kontu, obuhvaćenih u izabranom obračunu PDV-a, koje su sada automatski označene te ih možemo zatvoriti klikom na gumb Zatvori označene.

	Slika 6: Pregled otvorenih stavki PDV-a pri ručnom zatvaranju

Ukoliko ne želite koristiti ručno zatvaranje otvorenih stavki PDV-a, pogledajte kako se poslužiti postupkom automatskog zatvaranja stavki [3].

3. Automatsko zatvaranje otvorenih stavki PDV-a

Odabirom ove funkcionalnosti program automatski prepoznaje, označava te istovremeno zatvara otvorene stavke PDV-a na zadanom kontu, obuhvaćene u obračunu PDV-a, kojeg izaberemo pri pokretanju obrade. Po završetku obrade, kreira se izvještaj putem kojeg možemo pregledati popis svih zatvorenih stavki, a otvaramo ga klikom na poveznicu, kao prikazano na slici dolje:

	Slika 7: Kreiranje izvještaja za uvid u popis automatski zatvorenih stavki PDV-a

Klikom na poveznicu otvaramo izvještaj sadržaja kao na primjeru u nastavku:

	Slika 8: Pregled popisa zatvorenih stavki po automatskoj obradi zatvaranja otvorenih stavki PDV-a

Ukoliko na popisu ne pronalazite određeni račun, razlog može biti u tome da račun nije knjižen odnosno da je pri knjiženju računa korišten drugi konto ili da je račun obuhvaćen u obračunu PDV-a drugog obračunskog razdoblja. Po završenoj ručnoj i/ili automatskoj obradi, na pregledu otvorenih stavki PDV-a ostaju samo računi koji još nisu obuhvaćeni ni u jednom obračunu PDV-a ili računi obuhvaćeni u obračunu PDV-a, kojeg još nismo knjižili u glavnu knjigu.

Obradu automatskog zatvaranja otvorenih stavki PDV-a možemo pokrenuti i putem modula |Izvještavanje:

	Slika 9: Pokretanje obrade automatskog zatvaranja otvorenih stavki PDV-a

4. Zatvaranje stavki PDV-a prilikom knjiženja obračuna

Pri knjiženju obračuna PDV-a istovremeno možemo pokrenuti zatvaranje otvorenih knjiženja koje se odnose na isto obračunsko razdoblje PDV-a.

Ovu opciju pokrećemo klikom na padajući izbornik unutar gumba Knjiženje u zatvorenom obračunu PDV-a kao što prikazuje slika dolje:

	Slika 10: Knjiženje obračuna PDV-a s istovremenim automatskim zatvaranjem stavki PDV-a, obuhvaćenih u knjiženom obračunu

Korištenjem ovog načina knjiženja obračuna PDV-a, postupak zatvaranja otvorenih knjiženja PDV-a pokrećemo odmah u trenutku pohrane temeljnice. Pritom se generira i izvještaj s prikazom rezultata uspiješnosti automatskog zatvaranja stavki/knjiženja:

	Slika 11: Automatsko kreiranje izvještaja za kontrolu uspješnosti automatskog zatvaranja stavki PDV-a

Klikom na poveznicu izvjestaj.pdf generira se kontrolni izvještaj u sljedećem obliku:

	Slika 12: Kontrolni izvještaj zatvaranja stavki/knjiženja PDV-a

Ako pri pokretanju knjiženja obračuna PDV-a ne odaberemo način knjiženja kojim istovremeno nastupa automatsko zatvaranje stavki PDV-a, postupak zatvaranja možemo u svakom trenutku ponoviti izravno iz već proknjiženog obračuna PDV-a.

U proknjiženom obračunu PDV-a u te svrhe kliknemo na gumb Automatsko zatvaranje PDV knjiženja:

	Slika 13: Pokretanje automatskog zatvaranja PDV knjiženja iz već proknjiženog obračuna PDV-a

Automatsko zatvaranje dostupno je u obračunu PDV-a i u slučaju kada program ne uspije zatvoriti sve otvorene stavke obračunskog razdoblja PDV-a prilikom knjiženja obračuna.

Otvorene stavke obračunskog razdoblja PDV-a možemo zatvoriti i pokretanjem obrade automatskog zatvaranja putem saldakonto kartica [3].