Registracija za PDV u drugoj državi i obračun stranog (prekograničnog) PDV

U slučaju kada obavljamo usluge u inozemstvu ili se bavimo djelatnošću prodaje robe na daljinu (elektroničke trgovine) te u drugoj državi prijeđeno prag isporuke, tada se u toj drugoj državi moramo registrirati kao obveznik PDV-a (osim ako smo registrirani u sustav OSS i/ili IOSS).

Registracijom u svrhe obračuna prekograničnog PDV-a u drugoj državi tvrtka zaprimi PDV ID broj druge države i mora obračunavati PDV kao i ostali porezni obveznici u toj državi.

U programu e-racuni.hr dostupna je podrška za obračun prekograničnog PDV za sve države EU. Isto tako program podržava izvještavanje u svrhe PDV u drugim državama.

Postavke registracije za obračun PDV-a u drugim državama članicama u svrhe obračuna prekograničnog PDV-a uređujemo putem modula |Postavke |Postavke tvrtke |Obračun PDV-a u drugim zemljama:

	Slika 1: Postavke za obračun stranog (prekograničnog) PDV

Klikom na gumb  Dodaj PDV ID br. registracije u drugoj državi članici otvara se maska u kojoj biramo državu u kojoj smo registrirani te upišemo PDV ID broj koji nam je dodijeljen u toj državi članici:

	Slika 2: Unos PDV ID broja dodijeljenog u pojedinog državi članici

U istoj masci upisujemo i datumom registracije za PDV u toj državi, dok u slučaju odjave registracije datum odjave upisujemo u polje Vrijedi do.

1. Posebnosti pri obračunu stranog PDV Mađarska

Madžarska od 1.7.2020 zahtjeva od svih obveznika PDV-a elektroničku registraciju svih izdanih računa i svih promjena na računima. Online izvještavanje izvodi se putem sustava Online Számla [https://onlineszamla.nav.gov.hu/home].

Obveznici PDV-a u Mađarskoj moraju se registrirati na portalu Online Számla [https://onlineszamla.nav.gov.hu/home] i pridobiti pristupne podatke za elektroničku registraciju računa.

Podaci za pristup sustavu NAV Online Számla upisuju se klikom na dodatne postavke.

	Slika 3: Kliknite na poveznicu "Postavke za NAV..."

Otvori se prozor za unos podataka za pristup do NAV:

	Slika 4: Pristupni podaci za NAV Online Számla

Madžarski računovođe često zahtjevaju prethodno tetiranje elektroničkog izvještavanja računa. To znači da se najprije registrirate na testnom portalu i tek nakon toga na produkcijskom. Ako imate podatke za pristup testnom portalu, tada upišite korisničko ime s prefiksom "test:".